Ohjeet – Toiminimen arvonlisäveron laskeminen ja ilmoittaminen

Rekisteröidäkö toiminimi alv-velvolliseksi?

Arvonlisavero toiminimi

Meiltä kysytään usein kannattaako toiminimi rekisteröidä arvonlisäverovelvolliseksi. Mielestämme rekisteröinti kannattaa tehdä yrityksen perustamisen yhteydessä ellei ole täysin varma että ensimmäisen vuoden veroton liikevaihto jää alle 8500 euron. Jos arvonlisäverovelvollisuuden alaraja ylittyy täytyy arvonlisäverot suorittaa täysimääräisenä koko tilikaudelta.

Liikevaihdon jäädessä alle 22 500 euron, voi yrittäjä hakea verottajalta alarajahuojennusta viimeisen kausiveroilmoituksen yhteydessä. Alarajahuojennusta kannattaa muistaa hakea sillä se tarkoittaa sitä, että jo maksettuja veroja voidaan palauttaa tai viimeistä maksua pienentää.

Myynti ja arvonlisäveron laskuttaminen

Yrittäjänä kannattaa ottaa tavaksi ajatella verottomia hintoja. Aluksi tapa tuntuu oudolta, mutta siihen tottuu pian eikä arvonlisäverojen ilmoittamisen ja maksamisen yhteydessä tule ikäviä yllätyksiä.

Kun yritys myy palveluita tai tuotteita se laskuttaa asiakkaalta verottoman hinnan lisäksi arvonlisäveron. Tämä arvonlisävero on tavallaan yritykselläsi lainassa. Myynnin yhteydessä kirjataan veroton myynti omalle tililleen ja arvonlisäverovelka toiselle tilille. Tämä erittely kannattaa tehdä vaikka käytössäsi olisi yhdenkertainen kirjanpito. Tapahtuman erittely useammalle tilille tekee arvonlisäveroilmoitusten täyttämisestä helppoa.

Ostot ja arvonlisäveron vähentäminen

Elinkeinotoimintaan liittyvien hankintojen yhteydessä maksat myös arvonlisäveroa. Hankinnan arvonlisäveromäärän voit vähentää kausiveroilmoituksella ja näin vähennät maksamasi arvonlisäveron määrää. Ota huomioon, että edustuskulujen arvonlisäveron määrä ei ole vähennyskelpoinen.

Kuten myynninkin yhteydessä, hankinta ja arvonlisäveronmäärä kirjataan eri tileille. Itse osto ja arvonlisäveron määrä kannattaa pitää erillään myös yhdenkertaisessa kirjanpidossa. Tarjoamamme Zervant-palvelu osaa tehdä oikeat kirjaukset yhdenkertaiseen kirjanpitoon automaattisesti.

Maksettavan arvonlisäveron laskeminen – Esimerkki

Sirpa Siivooja Tmi on toiminnastaan arvonlisäverovelvollinen ja hän myy palvelujaan 23% arvonlisäveroprosentilla. Hän tekee kausiveroilmoituksen kuukausittain.

Tammikuussa 2011 Sirpalla on kolme tapahtumaa

  • Siivouspalvelujen myynti 1 230,00 €, josta arvonlisäveron osuus on 230,00 €
  • Puhdistusaineiden osto 86,10 €, josta arvonlisäveron osuus on 16,10 €
  • Puhelinlasku 36,90 €, josta arvonlisäveron osuus 6,90 €

12.3.2011 mennessä Sirpa tekee kausiveroilmoituksen, jossa hän ilmoittaa

  • Vero kotimaan myynnistä (23%) = 230,00 €
  • Kohdekauden vähennettävä vero = 23,00 €
  • Maksettava vero 207,00 €

Alv-ilmoitusten aikataulu

Arvonlisäverot ilmoitetaan kausiveroilmoituksella, helpoiten verkossa. Normaalisti ilmoitukset tehdään kuukausittain, mutta yrityksen liikevaihdon ollessa alle 50 000 euroa vuodessa yrittäjä voi hakea lupaa tehdä ilmoitukset neljännesvuosittain tai vuosittain.

  • Liikevaihto < 25 000€ / v – Mahdollisuus ilmoittaa ja maksaa vuosittain
  • Liikevaihto 25 001 € – 50 000 € / v – Mahdollisuus ilmoittaa neljännesvuosittain

Voit myös kokeilla Zervant laskutusohjelmaa joka laskee arvonlisäverot puolestasi ja muistuttaa niiden ilmoittamisesta.

Mikä on arvonlisäveroprosenttini ja ilmoitukset

Voit varmistaa oman arvonlisäveroprosenttisi ja ilmoittaa arvonlisäverosi verottajalle verkossa.

Lue myös

facebooktwittergoogle_pluslinkedin

Yksi vastaus artikkeliin ”Ohjeet – Toiminimen arvonlisäveron laskeminen ja ilmoittaminen

  1. tässäpä varsin hyödyllinen artikkeli.

    Opiskeluaikana pistin itse merkille, että arvonlisäveron alarajahuojennus oli varsin kiva bonus omiin tuloihin. Piti tosin olla varovainen, ettei tulorajat ylittyneet sitten samassa rytäkässä.

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista. Pakolliset kentät on merkitty *

Voit käyttää näitä HTML-tageja ja attribuutteja: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>